Калькулятор налогов ИП на упрощёнке

Сколько платит ИП на упрощённой декларации

С 2026 года базовая ставка — 4% от дохода. Маслихат города может изменить её в пределах ±50%, то есть от 2 до 6%. В Астане и Алматы действует 3%. Свою ставку уточните в налоговой по месту регистрации ИП.

Пример: доход 3 000 000 ₸ в месяц, ставка 3%. Налог — 90 000 ₸ в месяц, 540 000 ₸ за полугодие. Взносы за себя с минимальной базы — 21 675 ₸ в месяц. Всего около 111 675 ₸ в месяц.

Взносы за себя: ОПВ, ОПВР, СО и ВОСМС

Взносы платятся каждый месяц до 25-го числа следующего месяца. База — доход, который ИП сам заявляет для взносов, но не меньше минимальной зарплаты 85 000 ₸.

ОПВ — 10% от базы (8 500 ₸ с минимума). ОПВР — 3,5% (2 975 ₸). Социальные отчисления — 5% (4 250 ₸, база не выше 7 минимальных зарплат). ВОСМС — фиксированно 5% от 1,4 минимальной зарплаты, 5 950 ₸.

В месяц, когда дохода не было, ОПВ, ОПВР и социальные отчисления можно не платить. ВОСМС платится всегда.

Доход продавца Kaspi — это вся выручка

Налог на упрощёнке считается с дохода, а не с прибыли. Комиссия Kaspi, доставка и закупка из дохода не вычитаются: налог берётся со всей суммы, которую покупатели заплатили за товар.

Поэтому налог стоит закладывать в цену каждого товара как процент от цены продажи — так его учитывают калькулятор прибыли и минимальной цены.

Лимит упрощёнки и НДС

Упрощённая декларация доступна, пока доход за год не превышает 600 000 МРП — 2 595 000 000 ₸ в 2026 году. Выше — переход на общеустановленный режим.

НДС на упрощёнке нет. Ставка НДС в 2026 году — 16%, порог обязательной постановки на учёт для общеустановленного режима — 10 000 МРП, около 43 250 000 ₸.